Как «серьезная задолженность по налогам» может привести к аннулированию вашего паспорта

Путешественники, будьте осторожны: федеральное правительство может аннулировать вашу визу. паспорт если вы проигнорируете большой налоговый счет.

По словам экспертов, в последние годы подобные наказания стали более частыми.

Федеральный закон требует Налоговая служба США (IRS) и Министерство финансов США обязаны уведомлять Государственный департамент, если у американца имеется «серьезная задолженность по уплате налогов».

Это большой федеральный долг — более 62 000 долларов в 2024 году, — который налогоплательщики неоднократно игнорировали.

Порог задолженности включает в себя совокупные общие федеральные налоговые обязательства, а также штрафы и проценты, взимаемые с отдельного лица. Он ежегодно корректируется с учетом инфляции.

Государственный департамент в целом не выдаст По данным Налоговой службы США (IRS), в случае серьезной просрочки выдается новый паспорт, а в случае серьезной просрочки может быть аннулирован или ограничен срок действия уже имеющегося паспорта.

Правительство обычно использует этот механизм принуждения, который действует с 2018 года — как своего рода последняя попытка собрать неуплаченные налоговые сборы, говорят эксперты.

Если эти долги останутся неоплаченными, потенциальные последствия будут весьма существенными: путешественники не смогут совершать поездки за границу, пока не погасят свой долг. Например, экспатам и тем, кто ездит за границу по делам, возможно, придется вернуться на территорию США на неопределенный срок, пока не завершится их налоговое дело, говорят эксперты.

Аннулирование паспорта — это «крайняя мера», считает Трой Льюис, сертифицированный бухгалтер из Дрейпера, штат Юта, и профессор бухгалтерского учета и налогообложения в Университете имени Бригама Янга.

«Как привлечь внимание богатых людей к вопросу уплаты налогов? Просто сделайте так, чтобы они не смогли провести лето в Европе», — сказал он.

Спрос на поездки за границу увеличился выросли поскольку пандемия Covid-19 пошла на убыль. Американцы подал заявку на По данным Госдепартамента, в 2023 финансовом году будет выдано около 21,6 млн паспортов США — рекордное количество.

Тодд Уэйлен, сертифицированный бухгалтер из Денвера, за последние три года стал свидетелем активизации усилий по обеспечению соблюдения налогового законодательства, связанных с паспортами.

«Это становится все более и более важным делом», — сказал Уэйлен, основатель Advanced Tax Solutions, которая помогает потребителям и предприятиям решать налоговые задолженности. «Мы получили несколько [cases] в этом году.»

Еще из раздела «Личные финансы»:
Вот как выборы могут повлиять на ваши налоги
Как использовать RMD для улучшения вашего портфеля
4 способа использования оставшихся денег в плане 529

В одном случае клиент узнал о том, что его паспорт аннулирован, только находясь в аэропорту, когда пытался вылететь в Мексику, чтобы отпраздновать окончание школы его сыном.

«Это работает», — сказал Уэйлен об усилиях по сбору средств. «Это заставляет людей звонить [the IRS].»

Представитель Госдепартамента отказался предоставить ежегодную статистику о том, у скольких налогоплательщиков были аннулированы или отклонены паспорта. Налоговая служба США (IRS) не прокомментировала ситуацию на момент публикации.

Американцы, живущие за границейНапример, могут быть введены «значительные штрафы» за непредставление различных деклараций о предоставлении иностранной информации, сообщила она в электронном письме.

Долги также могут включать любые налоговые сборы, причитающиеся физическим лицам, добавила она. Это могут быть налоги на бизнес, за которые налогоплательщик несет личную ответственность, или штрафы за возврат средств из трастового фонда, сказала она. (Последние относятся к удержанному доходу и налоги на занятость (например, налоги на социальное обеспечение или пенсионные налоги на железнодорожников.)

Однако, по словам экспертов, аннулирование паспорта, как правило, не является первым способом правительства взыскать такую ​​просроченную задолженность.

По словам Льюиса, владельца Lewis & Associates, CPAs, Налоговая служба США, должно быть, уже «исчерпала» все другие типичные методы взыскания долгов.

Обычно это означает, что налогоплательщик не отреагировал на предыдущие уведомления IRS о федеральном налоговом залоге, например. (Залог — это правительственное юридическое требование (к активам должника, таким как недвижимость и другое личное имущество. Это не является шагом по взысканию указанного имущества, хотя.)

По словам Льюиса, различные суды подтвердили конституционность права федерального правительства аннулировать паспорта с целью взыскания налоговой задолженности.

В качестве примеров он привел два недавних случая: Франклин против Соединенных Штатов в Апелляционном суде США 5-го округа и Мейер против Государственного департамента США в Апелляционном суде США 10-го округа.

В первом случае ответчик Джеймс Франклин задолжал около $422 000 налогов за то, что не подал точные налоговые декларации и не сообщил об иностранном трасте, бенефициарным владельцем которого он был. В конечном итоге IRS подала налоговый залог и взыскала с него пособия по социальному обеспечению, а Государственный департамент позже аннулировал его паспорт.

«Кажется, это довольно хорошо известно. [the government] можем сделать», — сказал Льюис.

Государственный департамент не аннулирует паспорт сразу. Когда IRS подтверждает, что долг серьезно просрочен, и оповещает об этом Государственный департамент, он отправляет налогоплательщику уведомление — CP508C — изложение потенциальных последствий этой классификации.

Если человек затем подает заявление на паспорт, Государственный департамент обычно отклоняет и закрывает это заявление, если человек не прилагает усилий для погашения своих долгов. Такие усилия могут включать в себя выплату остатка в полном объеме, заключение плана платежей или создание компромиссное соглашение с Налоговой службой США.

Должник все равно сможет использовать действующий паспорт, если таковой имеется, если только Государственный департамент не уведомил их в письменной форме о том, что их паспорт аннулирован или ограничен, заявила Налоговая служба США.

По словам Ла Торре Жекера, «IRS учитывает различные факторы, включая несоблюдение налогоплательщиком налоговых требований в прошлом и нежелание налогоплательщика сотрудничать с IRS», принимая решение об аннулировании паспорта.

По ее словам, Госдепартамент может ограничить использование паспорта только для возвращения в США, тем самым не давая человеку «оказаться в ловушке неопределенности», находясь за пределами страны.

Она добавила, что перед аннулированием паспорта Налоговая служба США (IRS) направляет налогоплательщикам письмо 6152 с просьбой позвонить в IRS в течение 30 дней, чтобы урегулировать вопрос со своим счетом и избежать аннулирования паспорта.

Тем не менее, иногда отказ в выдаче паспорта застает должников врасплох во время поездки, говорит Уэйлен из Advanced Tax Solutions.

Например, Налоговая служба США (IRS) может указать в базе данных неправильный адрес (особенно если налогоплательщик переехал) и отправлять уведомления по неправильному адресу, сказал Уэйлен.

«Зачастую они не знают, что у них есть задолженность, пока… не появятся в аэропорту», ​​- сказал он.